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Los beneficios marginales que usted recibe en relación con el desempeño de sus servicios, se incluyen en sus ingresos como remuneración, a menos que usted pague el valor justo de mercado de ellos o que estén excluidos específicamente por la ley.

El abstenerse de la prestación de servicios por ejemplo, conforme a un convenio para no competir , se considera como el desempeño de los servicios para propósitos de estas reglas. Beneficiario del beneficio marginal. Usted es el beneficiario de un beneficio marginal, si desempeña los servicios para los cuales se proporciona el beneficio marginal.

Se le considera que es el beneficiario, aun cuando se le otorgue a otra persona, tal como un miembro de su familia. Ejemplo de ello es un automóvil que su empleador le da a su cónyuge por los servicios que usted presta.

Se considera que el automóvil se le ha proporcionado a usted y no a su cónyuge. Usted no tiene que ser un empleado del proveedor para ser el beneficiario de un beneficio marginal. Si usted es un socio, director o contratista independiente, también puede ser el beneficiario de un beneficio marginal.

Alquiler de la propiedad personal. Si usted alquila su propiedad personal, tal como equipos o vehículos, la manera en que informe sus ingresos y gastos es generalmente determinada por:. Generalmente, si su propósito principal es generar ingresos o ganancias y usted está involucrado en la actividad de alquiler con continuidad y regularidad, su actividad de alquiler es un negocio.

Consulte la Publicación , Gastos de negocio en inglés , para más detalles sobre la deducción de gastos tanto para actividades de negocio como para actividades sin fines de lucro. Una sociedad colectiva generalmente no es una entidad sujeta a impuestos.

Los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad colectiva se traspasan a los socios de acuerdo a la participación distributiva de cada socio en estos elementos. Para obtener más información, consulte la Publicación en inglés.

Participación distributiva del socio. Su participación distributiva de los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones, o créditos de una sociedad colectiva, generalmente se basa en el acuerdo de la sociedad colectiva.

Usted debe informar su participación distributiva de estas partidas en su declaración de impuestos, aunque realmente no hayan sido distribuidas a usted. Sin embargo, su participación distributiva de las pérdidas de la sociedad colectiva, se limita a la base ajustada de su participación en la sociedad colectiva al final del año de la sociedad colectiva en el cual ocurrieron las pérdidas.

Declaración de impuestos de la sociedad colectiva. Aunque una sociedad colectiva generalmente no paga impuestos, ésta debe presentar una declaración informativa en el Formulario , Declaración de ingresos de la sociedad colectiva estadounidense, en inglés.

Esta declaración muestra el resultado de las operaciones de la sociedad colectiva para su año tributario y las partidas que se tienen que traspasar a los socios. En general, una sociedad anónima no paga impuestos sobre sus ingresos.

En cambio, los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos de la sociedad se traspasan a sus accionistas de acuerdo con la participación proporcional de cada accionista.

Usted debe informar su parte de estas partidas en su declaración de impuestos. Generalmente, las partidas traspasadas a usted aumentarán o reducirán la base de sus acciones de la sociedad anónima de tipo S, según corresponda.

Declaración de impuestos de la sociedad anónima de tipo S. Una sociedad anónima de tipo S debe presentar una declaración en el Formulario S, Declaración de impuestos sobre los ingresos de una sociedad anónima de tipo S estadounidense, en inglés.

Las bonificaciones empresariales ocasionales son un incentivo que algunas empresas ofrecen a sus empleados por encima de su salario regular. Son Los bonos (o incentivos de pago) suelen ser comunicados desde el momento de la oferta laboral o el ingreso de los trabajadores en la compañía En ciertos casos, podrías tener responsabilidades fiscales adicionales sobre los ingresos generados por tu bono. Por ejemplo, es probable que

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Ingresos adicionales en efectivo por bonificaciones - Por ejemplo, si gana un premio en efectivo en un concurso o recibe pagos de pensión alimenticia de un ex cónyuge, estos se considerarían ingresos diversos Las bonificaciones empresariales ocasionales son un incentivo que algunas empresas ofrecen a sus empleados por encima de su salario regular. Son Los bonos (o incentivos de pago) suelen ser comunicados desde el momento de la oferta laboral o el ingreso de los trabajadores en la compañía En ciertos casos, podrías tener responsabilidades fiscales adicionales sobre los ingresos generados por tu bono. Por ejemplo, es probable que

Florencio quiere entregarles unos bonos a algunos de sus trabajadores, no como contraprestación de las actividades que hacen, sino con el objetivo de incentivar su buena labor, sin embargo, no sabe como hacerlo y si puede tener problemas legales por ello. Contenido de la página.

Alternativas Tenga en cuenta Las partes que integren una relación laboral empleador-trabajador , deben establecer o pactar de manera clara, expresa y precisa, los beneficios, bonos o sumas de dinero, que no hagan parte del salario. Las bonificaciones que reciba el trabajador, deben tener las siguientes características:.

INSPECCIÓN DE TRABAJO. Para conocer la ubicación de la totalidad de autoridades relacionadas con su conflicto haga click aquí. En caso de que las bonificaciones sean de carácter obligatorio o constituyan salario y el empleador no las quiera reconocer, podrá acudir ante el Juez Laboral para adelantar reclamación por vía judicial.

La información en esta página no debe interpretarse como que abarca todos los temas. Otros pasos pueden ser apropiados para su tipo específico de negocio.

Generalmente, una cantidad incluida en sus ingresos está sujeta a impuestos, a menos que esté específicamente exenta por la ley. Los ingresos que son tributables tienen que ser informados en su declaración y están sujetos a impuestos. Los ingresos que no son tributables pueden tener que ser mostrados en su declaración de impuestos, pero no están sujetos a impuestos.

Hay una lista disponible en la Publicación , Ingresos Tributables y no Tributables en inglés. Ingresos implícitamente recibidos. Generalmente se le cobran impuestos sobre los ingresos que están disponibles para usted, independientemente de si realmente están en su posesión.

Un cheque válido que recibió o que fue puesto a su disposición antes del final del año tributario, se considera ingresos implícitamente recibidos en ese año, aun cuando usted no haga efectivo el cheque o lo deposite en su cuenta hasta el siguiente año. Por ejemplo, si el servicio postal trata de entregarle un cheque el último día del año tributario, pero usted no está en la casa para recibirlo, usted tiene que incluir esa cantidad en sus ingresos para ese año tributario.

Si el cheque fue enviado por correo de manera que fue imposible recibirlo hasta después del fin del año tributario, y usted no tuvo manera alguna de obtener los fondos antes de finales de año, usted incluirá la cantidad en sus ingresos para el próximo año.

Cesión de ingresos. Los ingresos que un agente recibe por usted son ingresos que usted implícitamente recibe en el año en el que el agente los recibe. Si se acuerda por medio de contrato que un tercero reciba los ingresos por usted, usted tiene que incluir la cantidad en sus ingresos cuando el tercero la reciba.

Usted y su empleador acuerdan que parte de su salario se le pague directamente a su ex cónyuge. Usted tiene que incluir esa cantidad en sus ingresos cuando su ex cónyuge la reciba. Ingresos pagados por adelantado.

Los ingresos pagados por adelantado, tal como la remuneración por servicios futuros, generalmente se incluyen en los ingresos del año en que se reciben. Sin embargo, si usted utiliza un método contable a base de lo devengado, puede aplazar los ingresos pagados por adelantado que reciba por los servicios que se prestarán antes del final del próximo año tributario.

En este caso, usted incluye el pago en sus ingresos según los gane prestando los servicios. Generalmente, debe incluir en el ingreso bruto todo lo que reciba en pago por servicios personales. Además de los sueldos, salarios, comisiones, cuotas y propinas, esto incluye otras formas de remuneración, tales como los beneficios marginales y las opciones de compra de acciones.

Usted debe recibir de su empleador un Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, en inglés, mostrando el pago que recibió por sus servicios. Proveedores de cuidado de menores. Si usted proporciona cuidado de menores, ya sea en el hogar del menor o en su hogar u otro lugar de negocios, el pago que usted recibe debe ser incluido en sus ingresos.

Si usted no es un empleado, probablemente trabaje por cuenta propia y tiene que incluir los pagos por sus servicios en el Anexo C Formulario o SR , Ganancia o pérdida de negocio, en inglés. Generalmente, usted no es un empleado a menos que esté sujeto a la voluntad y al control de la persona que le emplea en cuanto a lo que se le requiere hacer y cómo hacerlo.

Servicios de niñera. Si usted brinda servicios de niñera a sus parientes o a los niños del vecindario, ya sea regularmente o solo periódicamente, a usted se aplican las reglas para los proveedores de cuidado de menores.

Los beneficios marginales que usted recibe en relación con el desempeño de sus servicios, se incluyen en sus ingresos como remuneración, a menos que usted pague el valor justo de mercado de ellos o que estén excluidos específicamente por la ley. El abstenerse de la prestación de servicios por ejemplo, conforme a un convenio para no competir , se considera como el desempeño de los servicios para propósitos de estas reglas.

Beneficiario del beneficio marginal. Usted es el beneficiario de un beneficio marginal, si desempeña los servicios para los cuales se proporciona el beneficio marginal. Se le considera que es el beneficiario, aun cuando se le otorgue a otra persona, tal como un miembro de su familia.

Ejemplo de ello es un automóvil que su empleador le da a su cónyuge por los servicios que usted presta. Se considera que el automóvil se le ha proporcionado a usted y no a su cónyuge. Usted no tiene que ser un empleado del proveedor para ser el beneficiario de un beneficio marginal.

Si usted es un socio, director o contratista independiente, también puede ser el beneficiario de un beneficio marginal. Alquiler de la propiedad personal. Si usted alquila su propiedad personal, tal como equipos o vehículos, la manera en que informe sus ingresos y gastos es generalmente determinada por:.

Generalmente, si su propósito principal es generar ingresos o ganancias y usted está involucrado en la actividad de alquiler con continuidad y regularidad, su actividad de alquiler es un negocio.

Consulte la Publicación , Gastos de negocio en inglés , para más detalles sobre la deducción de gastos tanto para actividades de negocio como para actividades sin fines de lucro. Una sociedad colectiva generalmente no es una entidad sujeta a impuestos. Los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad colectiva se traspasan a los socios de acuerdo a la participación distributiva de cada socio en estos elementos.

Para obtener más información, consulte la Publicación en inglés.

Ingresos adicionales en efectivo por bonificaciones - Por ejemplo, si gana un premio en efectivo en un concurso o recibe pagos de pensión alimenticia de un ex cónyuge, estos se considerarían ingresos diversos Las bonificaciones empresariales ocasionales son un incentivo que algunas empresas ofrecen a sus empleados por encima de su salario regular. Son Los bonos (o incentivos de pago) suelen ser comunicados desde el momento de la oferta laboral o el ingreso de los trabajadores en la compañía En ciertos casos, podrías tener responsabilidades fiscales adicionales sobre los ingresos generados por tu bono. Por ejemplo, es probable que

Esto también ayuda a distinguir el sistema de bonos que tienes para tus empleados de nómina. A su vez, el bono no es sinónimo de aumentos salariales, por lo que debe quedar claro a la hora de entregarle este beneficio a un colaborador, que no se trata de un hecho recurrente, sino que está ligado a ciertas variables que fueron cumplidas.

Como mencionamos anteriormente, los trabajadores independientes pueden recibir bonos incentivos de pago por diversas razones. Algunas de los más comunes son, por ejemplo:.

El bono de productividad, también conocido como bono de producción, es el más elegido por las empresas a la hora de beneficiar a sus colaboradores independientes o empleados en relación de dependencia, ya que premia la productividad de los trabajadores. Se utiliza con la finalidad de incentivar a los profesionales ya que desde su perspectiva, los bonos contribuyen a aumentar los ingresos disponibles y el nivel de compromiso con la organización.

Antes de brindar esta opción, las empresas suelen realizar una evaluación de desempeño con el colaborador, para identificar el grado de satisfacción, tanto de la compañía con él, como al revés.

De este modo, en caso de no percibir un buen rendimiento, el trabajador tendrá la oportunidad de lograr un aumento de la productividad personal y así alcanzar el cobro de un bono.

Es muy importante comprender las diferencias legales entre los trabajadores independientes y los empleados para evitar posibles riesgos de clasificación errónea. Para cada persona que contrates, independientemente de su puesto, hay una lista de obligaciones que debes tener en cuenta para cumplir legalmente.

La legislación laboral impone varias obligaciones a una empresa que contrata empleados a tiempo full time o a tiempo parcial , por ejemplo:.

Retención de impuestos del salario bruto del empleado o impuestos sobre la nómina para el impuesto de seguridad social, plan de pensión, impuesto de salud, paquetes de indemnización, gastos comerciales, compensación de trabajadores e impuestos de desempleo. Por el contrario, un estatus de trabajador independiente no permite ninguno de los beneficios mencionados.

Si le estás dando un bono a tu trabajador independiente, asegúrate de que este no se parezca a un empleado de nómina. Si quieres dar un bono a un trabajador independiente mientras proteges tu negocio de posibles riesgos de clasificación errónea, siempre asegúrate de que el contrato de trabajador independiente tenga una cláusula al respecto.

Un acuerdo de trabajador independiente es un documento que describe la relación laboral entre la empresa y el trabajador.

Es un documento legal que permite a ambas partes involucradas cubrir la base de su relación laboral, evitar malentendidos y manejar expectativas. El acuerdo del contrato también debe cubrir el alcance del trabajo, los entregables, los pagos, los plazos, la información confidencial y cualquier otro término del contrato.

Si decides dar un bono a tus trabajadores independientes, asegúrate de tener una cláusula de bonificación dentro del acuerdo. Indica claramente los criterios y el cálculo del bono, ya que ayudará a gestionar las expectativas, pero también te protegerá de los posibles riesgos de clasificación errónea.

Ten en cuenta: la compensación del trabajador independiente debe estar claramente separada del bono. El bono implica una compensación adicional a la pactada en el contrato.

Un acuerdo de trabajador independiente suele ser legalmente vinculante, lo que significa que la oferta o la promesa de un bono también son vinculantes.

Si el contrato escrito explica los criterios para un bono y dichos criterios se cumplen, es tu obligación legal cumplirlos. En caso de que no ejerzas el acuerdo, un trabajador independiente puede presentar una demanda civil contra ti y la empresa.

Si estás contratando servicios de trabajadores independientes en el extranjero, vale la pena consultar las leyes y reglamentos locales o buscar asesoría legal para asegurarte de que también estás cumpliendo legalmente en estos países.

Si estás utilizando Deel y quieres darle un bono a tu trabajador, puedes hacerlo directamente desde la plataforma. Nosotros nos encargamos de que cumplas con todas las leyes locales y no corras ningún riesgo de clasificación errónea de los trabajadores.

Tipos de bonos laborales y cuál dar a tus trabajadores ¿Estás planeando recompensar a tus trabajadores independientes con un bono? Descubre qué es un bono, la cláusula de bonificación del trabajador independiente y cómo puedes darle un incentivo de manera legal.

Written by Talin Terzakyan. Prueba Deel. Los trabajadores independientes pueden recibir un bono de una empresa. Ingresos pagados por adelantado. Los ingresos pagados por adelantado, tal como la remuneración por servicios futuros, generalmente se incluyen en los ingresos del año en que se reciben.

Sin embargo, si usted utiliza un método contable a base de lo devengado, puede aplazar los ingresos pagados por adelantado que reciba por los servicios que se prestarán antes del final del próximo año tributario.

En este caso, usted incluye el pago en sus ingresos según los gane prestando los servicios. Generalmente, debe incluir en el ingreso bruto todo lo que reciba en pago por servicios personales. Además de los sueldos, salarios, comisiones, cuotas y propinas, esto incluye otras formas de remuneración, tales como los beneficios marginales y las opciones de compra de acciones.

Usted debe recibir de su empleador un Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, en inglés, mostrando el pago que recibió por sus servicios. Proveedores de cuidado de menores. Si usted proporciona cuidado de menores, ya sea en el hogar del menor o en su hogar u otro lugar de negocios, el pago que usted recibe debe ser incluido en sus ingresos.

Si usted no es un empleado, probablemente trabaje por cuenta propia y tiene que incluir los pagos por sus servicios en el Anexo C Formulario o SR , Ganancia o pérdida de negocio, en inglés. Generalmente, usted no es un empleado a menos que esté sujeto a la voluntad y al control de la persona que le emplea en cuanto a lo que se le requiere hacer y cómo hacerlo.

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Se le considera que es el beneficiario, aun cuando se le otorgue a otra persona, tal como un miembro de su familia. Ejemplo de ello es un automóvil que su empleador le da a su cónyuge por los servicios que usted presta. Se considera que el automóvil se le ha proporcionado a usted y no a su cónyuge.

Usted no tiene que ser un empleado del proveedor para ser el beneficiario de un beneficio marginal. Si usted es un socio, director o contratista independiente, también puede ser el beneficiario de un beneficio marginal. Alquiler de la propiedad personal. Si usted alquila su propiedad personal, tal como equipos o vehículos, la manera en que informe sus ingresos y gastos es generalmente determinada por:.

Generalmente, si su propósito principal es generar ingresos o ganancias y usted está involucrado en la actividad de alquiler con continuidad y regularidad, su actividad de alquiler es un negocio. Consulte la Publicación , Gastos de negocio en inglés , para más detalles sobre la deducción de gastos tanto para actividades de negocio como para actividades sin fines de lucro.

Una sociedad colectiva generalmente no es una entidad sujeta a impuestos. Los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una sociedad colectiva se traspasan a los socios de acuerdo a la participación distributiva de cada socio en estos elementos. Para obtener más información, consulte la Publicación en inglés.

Participación distributiva del socio. Su participación distributiva de los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones, o créditos de una sociedad colectiva, generalmente se basa en el acuerdo de la sociedad colectiva.

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En general, una sociedad anónima no paga impuestos sobre sus ingresos. En cambio, los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos de la sociedad se traspasan a sus accionistas de acuerdo con la participación proporcional de cada accionista.

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Declaración de impuestos de la sociedad anónima de tipo S. Una sociedad anónima de tipo S debe presentar una declaración en el Formulario S, Declaración de impuestos sobre los ingresos de una sociedad anónima de tipo S estadounidense, en inglés.

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Para obtener más información, consulte las instrucciones para el Formulario S en inglés PDF. Las regalías por derechos de autor, patentes y propiedades petroleras, de gas y minerales están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios.